在确定最佳现金持有量时，需要考虑以下三个因素：

1. 机会成本：是指现金所占用的资金丧失的盈利能力，即由于持有现金而放弃的再投资收益。在EXCEL中，可以使用IRR函数计算机会成本。
2. 交易成本：是指现金的收付和管理成本。在EXCEL中，可以使用SUMIF函数计算交易成本。
3. 短缺成本：是指持有现金而产生的现金等价物的短缺或支付给其他人的额外费用。在EXCEL中，可以使用VLOOKUP函数计算短缺成本。

综上所述，最佳现金持有量可以通过以下EXCEL公式计算：

最佳现金持有量= =[(2SAVEDIA*DISC+CASH*DISC)/(2SAVEDIA+CASH)]-DISC

其中，SAVEDIA表示机会成本，DISC表示交易成本，CASH表示现金持有量，SAVEDIA+CASH表示现金占用的资金数额，DISC表示短缺成本。